Что вы должны знать о налоговом резидентстве для украинцев — Legal Talk от Kharkiv IT Cluster
IT Cluster
Релокация ІТ-специалистов во время войны — это не только вопрос «как пересечь границу». Это глубокий аналитический процесс, который в результате должен превратиться в комфортное проживание без лишних трат и вечной бюрократии. Путь к этой цели следует начинать с выбора страны и анализа ее особенностей. С аналогичного этапа началась организация встречи Legal Talk, которую успешно провели юридические специалисты из SENSE CONSULTING — Василий Орешкин и Александр Толстых.
Среди Legal-комьюнити Kharkiv IT Cluster возник вопрос — как платить налоги в определенных странах и где быть налоговым резидентом выгоднее всего. Мы провели опрос по странам и общим голосованием выделили несколько: Польшу, Великобританию и Германию.
Как прошел ивент Legal Talk 22 сентября, какова специфика налоговой политики каждой из перечисленных стран и почему стоит знать разницу между «мнением» и «постановлением» — читайте в нашем материале.
В каких случаях вы налоговый резидент?
Чтобы называть себя резидентом определенной страны, нужно удовлетворять нескольким критериям. На каждой территории они разные, однако есть общие черты в определении:
Налоговый резидент – лицо, которое по законодательству определенного государства подлежит налогообложению в нем на основании места жительства, постоянного места нахождения, места регистрации или другого аналогичного критерия.
К примеру, каждое лицо, независимо от гражданства, является налоговым резидентом Украины, если удовлетворяет единое условие — имеет место постоянного проживания в государстве.
Однако типичного обратного пути нет: в Украине не существует процедуры выхода из статуса резидента.
Как избежать двойного налогообложения в такой ситуации?
«Сценарий прост, однако специфичен: ситуация решается согласно Конвенции об избежании двойного налогообложения между Украиной и страной пребывания личности.
У Украины есть действующие конвенции и договоры об избежании двойного налогообложения с 73 государствами мира. Среди них почти все страны Европы, а также США, Канада и т.д.», — сообщает Василий Орешкин.
Вот почему недостаточно знать общие правила. Каждая страна создает собственные условия, которые следует изучать и выбирать оптимальный вариант для релокации и переноса бизнеса за границу.
Польша: почему следует правильно читать письма
Общий налог на прибыль в Польше — 12%
Благоприятное географическое расположение и преимущественно дружеское отношение к украинцам это все о Польше. С начала полномасштабного вторжения эта страна стала убежищем для около 2 млн украинцев, стремившихся спастись от войны.
У Украины с Польшей существует конвенция об избежании двойного налогообложения. Представьте, что украинец, живущий на территории Польши более 183 дней (за последние 365 дней года), имеет постоянное жилье, ведет тесные экономические связи с государством. Если хотя бы один из этих критериев является правдой, то вы становитесь налоговым резидентом нашего государства-соседа.
Однако почему мы слышали о полном освобождении украинцев от уплаты налогов в Польше и где найти истину?
«По информации Министерства финансов Польши, предоставленной в ответ на запрос Офиса эффективного регулирования и IT-ассоциации Украины, работники компаний, не имеющих официальных филиалов в Польше, могут не платить налог в Польше, то есть смогут сохранить украинское налоговое резидентство без уплаты налогов в стране нахождение с полученных в Украине доходов. Письмо с таким сообщением можно найти в сети.
Однако впоследствии представители Министерства финансов Польши настаивали на том, что эта информация является «дальновидным чрезмерным толкованием правила налогового резидентства», а представленная в ответе информация не была разрешена Министерством финансов и является лишь мнением Офиса эффективного регулирования», — вносит ясность Василий Орешкин.
Что нужно знать о налоговом резидентстве в Великобритании?
Общий налог на прибыль в Великобритании — 20%.
Еще одним привлекательным местом для временного перемещения стала Великобритания. Однако налоговая политика государства не так утешительна и выгодна, как в случае с Польшей.
«К сожалению, Великобритания не предоставила украинским предпринимателям особые льготы. Резидентами в этой стране считаются те, кто или имеет постоянное жилье или имеет центр жизненных интересов в Соединенном Королевстве, или является гражданином одного из государств Соединенного Королевства», — отмечает спикер.
Представим, что у вас есть четкие намерения остаться жить в Великобритании. Вы нашли постоянное место работы, приобрели дом и устроили детей в местную школу. Тогда вы можете почувствовать дифференцированность налоговой политики Великобритании, ведь можете обратиться в налоговую службу и заказать налоговое резидентство раньше, чем с течением 183 дней.
По каким нормативам платить налоги в Германии?
В Германии национальное законодательство превалирует над международным. Поэтому по национальному законодательству на условиях критериев налогового резидентства преобладает то, сколько именно времени вы находитесь в стране.
«Если вы находитесь в течение 183 дней в Германии, вы автоматически становитесь налоговым резидентом этой страны. На другие критерии, как постоянное жилье или центр жизненных интересов, налоговая служба не будет обращать внимания», — сообщает Василий Орешкин.
В Германии также действует запрет на двойное налогообложение для украинцев: вы не будете платить налоги дважды и в Германии, и в Украине. Обязательным условием является то, что вы должны сообщить налоговой службе Украины о резидентстве в Германии.
Как платить налоги в Португалии? Об этом мы говорили на прошлой встрече с Head of Legal в Харьковском IТ Кластере — Оксаной Кобзарь. Подробности можно узнать в нашем материале.
Немного о встрече и как не упустить следующую
На закрытом митапе собралось более 50 заинтересованных специалистов, владельцев бизнесов, юридических представителей и руководителей IТ-компаний, являющихся участниками Kharkiv IT Cluster.
Вопрос налогового резидентства сейчас актуален, ведь большинство сотрудников компаний релоцировались за границу и находятся в разных частях мира. Мы должны знать все нюансы юридической сферы каждого государства, которое приютило наших специалистов, чтобы создавать комфортные условия для работы и отдыха.
Именно поэтому Kharkiv IT Cluster создал закрытый чат для обмена опытом между странами, информирования о создании совместных комьюнити в государствах, охотно принявших наших специалистов к себе.
Мы искренне благодарны SENSE CONSULTING за содержательный вебинар! Верим, что расстояние — это лишь формальность, так что держимся вместе!
Как успеть зарегистрироваться на закрытый митап от Kharkiv IT Cluster? Присоединяйся к нам и будь в центре самых актуальных событий IТ-среды!
Присоединиться к Kharkiv IT Cluster
Подпишись на наш телеграм канал, чтобы быть в курсе событий
Также читай новости на наших страничках в социальных сетях:
