Податкові зміни для гіг-контракторів 2025: як адаптуватися до нових вимог?
Kharkiv IT ClusterУ 2025 році для гіг-контракторів в Україні набрали чинності важливі зміни в податковому законодавстві, які можуть значно вплинути на бізнес-процеси та фінансові стратегії компаній, які працюють з гіг-спеціалістами. Зокрема, нові роз’яснення Державної податкової служби (ДПС) щодо оподаткування перерв у роботі гіг-контракторів викликають великий інтерес і потребують негайного врахування в роботі підприємств, які активно співпрацюють із такою категорією працівників.
Під час останнього вебінару компанія Crowe Mikhailenko (тут приховано посилання) поділилась експертними інсайтами щодо змін. А саме, експерти зазначили, що в листі ДПС від 03.01.2025 було чітко визначено, що компенсація за перерву в роботі гіг-контракторів не може вважатися винагородою за виконану роботу й повинна оподатковуватися за стандартною ставкою 18% ПДФО. Це рішення скасовує попередні роз’яснення ДПС, згідно з якими, у випадку компенсації за перерви, ставка ПДФО могла бути знижена до 5%.
Що це означає для гіг-контракторів і компаній?
- Підвищене податкове навантаження. Усі виплати за перерви в роботі тепер підлягають оподаткуванню за ставкою 18%. Це, безумовно, збільшує податкове навантаження на гіг-спеціалістів і вимагає перегляду фінансових моделей для тих компаній, які працюють з цією категорією працівників.
- Зміни в укладанні контрактів. Гіг-компанії та резиденти Дія.City, зокрема, повинні будуть коригувати умови укладання контрактів із гіг-контракторів, зокрема на предмет оплати за перерви, щоб уникнути негативних податкових наслідків.
- Документування перерв у роботі. Для оптимізації податкових наслідків важливо правильно документувати перерви в роботі гіг-спеціалістів. Це дозволить уникнути непорозумінь з податковими органами та підтвердити правомірність віднесення перерви до компенсованих періодів.
Рекомендації експертів Crowe Mikhailenko
Під час вебінару експерти Crowe Mikhailenko поділилися низкою практичних порад, як адаптуватися до нових вимог.
- Пояснення гіг-контракторів. Враховуючи підвищену ставку ПДФО, важливо заздалегідь пояснити гіг-контракторам, що додаткові податкові витрати будуть покриватися коштом їхньої винагороди. Це допоможе уникнути непорозумінь і налаштувати справедливі умови співпраці.
- Короткострокові контракти. Для мінімізації податкових ризиків компанії можуть укладати з гіг-контракторами короткострокові контракти, що дозволяє зменшити кількість перерв та оптимізувати фінансові потоки.
- Гнучкість у роботі. Одним із важливих моментів є перехід на гнучкі умови роботи, коли перерви документуються, а завдання виконуються без прив’язки до конкретних дат. Це дозволяє більш ефективно управляти робочими процесами та знижувати ризики податкових санкцій.
Висновки
Ці зміни є важливим сигналом для всіх компаній, що працюють з гіг-контрактами. Підвищена ставка ПДФО і зміни в оподаткуванні перерв у роботі вимагають перегляду наявних бізнес-процесів та податкових стратегій. Водночас правильно підібрані стратегії управління контрактами і чітке документування можуть допомогти мінімізувати податкові витрати та уникнути юридичних проблем.
Деталі цих змін і практичні рекомендації можна знайти у відеозаписі вебінару Crowe Mikhailenko:
